안녕하세요. 긍정적인 스텔라. 1월이 되면 연말 세금에 대해 더 많은 공제를 받을 수 있는 것이 무엇인지 알아보기 위해 많은 조사를 하셨을 것입니다.
저는 매년 이렇게 연말결산을 작성하고 나면 늘 다짐합니다.
내년에는 더 많은 공제를 받을 수 있도록 미리 준비하고 공제 가능한 항목에 주의를 기울여야 합니다.
하지만 약속을 하고 실행에 옮기지 않으면 1년 뒤에도 똑같은 후회와 결의를 품고 어느새 잊혀지고 말 것입니다.
그래서 연말정산 여파가 여전한 지금, 내년 연말정산을 앞두고 내가 할 수 있는 일을 미리 생각하고 준비한다면 1년 뒤에는 나 자신을 칭찬할 수 있을 것 같다.
2022년 7월 발표된 개인별 세제개편에서는 각종 소득공제 또는 세전공제 범위를 확대하고, 연말정산 혜택을 더 많이 받을 수 있는 정책을 마련했습니다.
오늘은 연금계좌를 이용하여 연말정산 혜택을 받는 방법에 대해 알아보겠습니다.
2022년 한국투자증권에서는 현재 시행되고 있는 디폴트옵션의 이행상황을 살펴보고 혜택이 좋을 것으로 보이는 IRP, 디폴트옵션 지정 등 연금 관련 이벤트를 소개하도록 하겠습니다.
연금계좌는 연말 소득공제 혜택을 누리세요
<来源：战略财政部，2022.07>
퇴직연금계좌는 연금저축과 퇴직연금에 관한 것이지만 2023년부터 지급한도가 상향됩니다.
연봉 총액 5500만원을 기준으로 세액공제 한도액은 같지만 적용 세액공제율은 다르다.
연금저축 및 퇴직연금의 총 납입한도는 급여 및 종합소득금액과 관계없이 900만원(연금저축 납입금액은 600만원)입니다.
단, 아래 그림과 같이 세액공제율의 적용만 다르다는 점에 유의하시기 바랍니다.
세액공제율 총급여액 5,500만원 미만(전세계매출 4,500만원 미만) : 세액공제율 15%(지방세 포함, 16.5%) 총급여액 5,500만원 초과(글로벌매입금액 4,500만원 초과) : 세액공제율 12%(지방세 포함, 13.2%) 예를 들어 한도가 900만원까지이므로 세액공제 한도는 다음과 같이 적용할 수 있다.
연금저축 600만원 + 연금 IRP 300만원 연금 IRP 900만원
모두의 이해를 돕기 위해 먼저 구 세법과 개정 세법의 비교부터 살펴보겠습니다.
이전 세법에서는 50세를 기준으로 다른 제한이 있어 개정 전 세법에서도 일반 연령은 50세 미만이었다.
종전 세법에 따르면 연간 연금계좌 적립금 700만원에 대해 16.5%(지방세 포함) 세액공제를 받을 수 있어 700만원을 채우면 1155만원의 세액공제를 받을 수 있다.
한편, 개정 세법에 따르면 한도가 900만원으로 높아져 총 148만5000원의 세액공제를 받을 수 있어 세액공제 혜택이 약 33만원 늘어났다.
또한 연금 수령 시 부과되는 세금이 연금에 유리하게 변경되었습니다.
종전에는 연간 사적연금 수령액이 1200만원 미만이면 연령에 따라 3.3~5.5%의 연금소득세(지방소득세 포함)가 부과됐으며, 1200만원을 넘으면 연금소득과 기타소득이 더해지면서 더 높은 6.6~49.5%의 종합소득세가 부과됐다.
다만 2023년부터는 사적연금 소득이 1200만원을 넘으면 상황에 따라 종합소득세(6.6~49.5%) 또는 16.5%의 분리과세를 선택할 수 있다.
따라서 연금계좌에 최소 900만원 한도를 기억하고 적립하면 최대 세액공제 혜택을 받을 수 있다.
건강보험료 체계 개편 2단계
자진이든 비자발이든 회사를 그만둘 경우 가장 큰 영향은 의료보험료라고 생각합니다.
소득기준도 강화돼 맞벌이 가족 부양자격에 해당하는 사람도 바뀐 기준에 따라 부양자격을 상실한다고 한다.
<来源：卫生福利部，2022.09>
2022년 9월 건강보험료 2단계 개편 시행으로 연간 종합소득이 3,400만원 미만에서 2,000만원 미만으로 급감했고, 부양가족 소득요건을 충족하지 못하는 사람이 늘어난 것으로 보인다.
여기서 말하는 소득은 사업소득, 금융(이자 또는 배당)소득, 공적연금소득, 근로소득, 기타소득을 합한 것입니다.
다만 여기서 유의할 점은 위에서 언급한 연금소득에는 공적연금은 포함되지만 개인별 사적연금은 포함되지 않는다는 점이다.
따라서 퇴사 후 노후 및 생활에 대한 준비로 미리 개인사적연금을 준비하는 것이 방법인 것 같습니다.
연금 기본 옵션
직장에 다니는 대부분의 사람들은 퇴직금을 받고 많은 사람들이 퇴직 시 퇴직금에 대해 많은 관심을 가지지만 일정 기간이 지나면 금세 잊어버립니다.
대부분의 사람들은 그것을 일회성 추가 현금 지불로 생각하는 경향이 있습니다.
그래도 앞에서 설명한 것처럼 퇴직 저축을 미리 조사하고 관리 방법을 선택하고 미리 계정을 만드는 것이 가장 좋습니다.
2023년 7월 11일부터 모든 가입자에 대한 필수 기본 옵션은 DC 또는 IRP 가입자가 퇴직연금 관리를 위해 금융 상품을 선택하지 않으면 자동으로 사전 지정된 포트폴리오로 운영된다는 의미입니다.
따라서 디폴트 옵션 제도를 미리 숙지하고 자신의 투자 성향에 따라 디폴트 옵션을 설정하는 것이 유리하다.
생각해보면 은퇴는 나에게도 소중한 자산이지만 원하는 투자 기간을 기준으로 내가 투자하고 싶은 곳에 투자하는 전략이 필요하다.
연금 IRP 및 기본 옵션 이벤트
이전 섹션에서 세금 감면 변경, 건강 보험료 구조 조정 및 기본 옵션에 대해 이야기했습니다.
연금에 대한 좋은 이벤트를 소개해드리려고 합니다.
한국투자증권의 IRP 입금 및 디폴트 옵션 이벤트입니다.
먼저 첫 번째 이벤트는 이전 이벤트인 IRP 입금입니다.
기간 : 2023년 1월 2일 ~ 2023년 2월 28일 대상 : 이벤트 기간 내 1,000만원 이상 입금 또는 이체한 한국투자증권 개인 IRP 고객(지점에 한함) 혜택 : 상품권 1만원(1,000만원 초과 5,000만원 미만), 2만원(5,000만원 초과 1억원 미만), 3만원(Abo ve 1억원) 참고: 상품권은 마케팅 이용에 동의한 고객에게만 제공됩니다.
두 번째 이벤트는 기본옵션 사전등록 이벤트입니다.
기간 : 2023.1.2 ~ 2023.2.28 대상 : 한국투자증권 DC/IRP 퇴직연금 가입 고객 기본옵션 고객 혜택 : 선착순 3,000명 문화상품권 1만원 (상품당 500명) https://koreainvest-pension.com/) 한국투자증권 마이연금 앱에서 DC/IRP 오픈
한국투자증권은 연금관리와 관련된 별도의 모바일 어플리케이션을 제공하여 관리를 더욱 편리하게 합니다.
구글 플레이스토어 또는 앱스토어에서 위에 보이는 “나의연금”을 검색하시면 위에 보이는 한국투자증권 나의연금 앱을 찾으실 수 있습니다.
이 앱을 설치해주세요. 앱을 설치한 후 동의를 차례로 클릭하여 위와 같이 시작하고 이름과 주민등록번호를 차례로 입력합니다.
IRP 퇴직연금 또는 확정기여형 DC 퇴직연금을 선택하여 계좌를 개설할 수도 있습니다.
연금계좌로 사용하여 연말 세제 혜택을 누리고 한국투자증권 IRP 활동에 참여하고 싶다면 위의 IRP 퇴직연금계좌 개설을 선택하시면 됩니다.
계좌개설은 신분증(주민등록증 또는 운전면허증)과 은행계좌 또는 증권계좌만 있으면 됩니다.
(이 글을 쓰는 것은 한국투자증권에서 받은 소정의 수수료입니다.
) ※ 투자자는 금융기관으로부터 연금에 대한 충분한 설명을 들을 권리가 있으며, 연금에 가입하기 전에 반드시 상품설명 및 약관을 읽어보시기 바랍니다.
※ 집합투자증권을 매수하시기 전에 투자대상, 수수료, 환매방법 등에 관한 (간이)투자설명서를 반드시 읽어보시기 바랍니다.
※ 예금자보호법에 의거 본 금융투자상품은<集合投资证券>예금보험공사의 보호를 받지 못합니다.
※ 본 연금은 예금보호대상 금융상품으로 운용되는 적립금만을 대상으로 하며 예금자보호법에 의거 예금보험공사의 보호를 받습니다.
다만, 2개 이상의 연금에 가입하면 총 5천만원까지 보장받을 수 있습니다.
※ 향후 세법 개정에 따라 과세기준 및 과세방법이 변경될 수 있습니다.
※ 주식 거래 수수료 및 기타 수수료가 추가로 발생할 수 있습니다.
※ 연금저축 계약기간 만료 전 중도해지하거나 계약기간 종료 후 연금이 아닌 다른 형태로 수령하는 경우에는 원금과 이익에 대해 기타소득세(16.5%)를 세액공제 대상으로 할 수 있습니다.
한국투자증권 준법감시인 시험 제2023-0124호 (2023.01.30 ~ 2023.12.31)